Налоговый вычет при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

Сумма налогового вычета по ипотеке

При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:

Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.

Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.

При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.

Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:

Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.

Какие документы нужны для получения компенсации?

Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:

• заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
• паспорт;
• договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
• документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
• все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).

Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:

• ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
• документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.

Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.

Куда подавать документы?

Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.

Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.

Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.

Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.

Какую сумму покупатель сможет вернуть сразу?

Если купленная квартира стоила два миллиона рублей, всю сумму налогового вычета (260 тысяч рублей) покупателю сразу не вернут, в первый год сумма, которую он получит, будет равна размеру удержанного за год налога. Остаток перенесут на следующий год, и так будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма налогового вычета (260 тысяч рублей) не будет ему возвращена полностью.

Налоговый вычет можно получить и за тот объект, который к этому моменту уже продан, и за квартиру, с момента покупки которой прошло уже несколько лет. Единственное ограничение связано со сроком давности по налоговой декларации, составляющим три года. Например, для объекта, купленного в 2010 году, в 2018 году можно подать налоговую декларацию для получения налогового вычета за три последних года: 2015-й, 2016-й и 2017-й.

Если нужно получить возврат повторно, стоит заново собрать документацию и отдать в ФНС. Если подразумевается вычет за один и тот же объект, но на следующий год, то достаточно будет предоставить новую справку 2-НДФЛ и декларацию.

Пакет документов не отличается от аналогичного при стандартной процедуре.

Примеры и бланки есть в интернете, на сайте ФНС. Итак, список состоит из следующих документов:

• Заявление на получение возврата,
• Заполненная форма декларации – это справка 3-НДФЛ,
• Справка 2-НДФЛ с работы, в которой отображаются доходы за предыдущий год и затраты на жильё. Если официальных мест работ несколько, то справка берётся с каждого,
• Паспорт,
• Свидетельство ИНН,
• Документы, подтверждающие акт покупки жилья,
• Свидетельство о рождении ребёнка (если квартира или её доля куплена на детей),
• Свидетельство о браке (если получать выплату будет жена за мужа или наоборот),
• Документы, подтверждающие осуществление выплат процентов по кредиту,
• Документы, подтверждающие право владения имуществом (выписка из ЕГРН, свидетельство),
• Банковские реквизиты для осуществления выплаты компенсации.

Сдавать необходимо копии, а оригиналы только предъявляются (кроме справки 2-НДФЛ).

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;

• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

• копия договора купли-продажи дома;

• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Кто и в каких случаях может обратиться за налоговым вычетом повторно

Чтобы выяснить, кто и когда может получить налоговым вычетом второй раз, нужно рассмотреть изменения в НК РФ. Возникло много нюансов при начислении вычета, так как необходимо соблюдать ранее действовавший закон.

В связи с этим при принятии решения о начислении повторной выплаты нужно разбираться в каждой ситуации по отдельности:

1. Если право собственности возникает до 2014 года и гражданин воспользовался льготной выплатой, то получить вычет за квартиру дважды не получится. Например, если квартира куплена в 2009 году за 700000 руб. и выплачена компенсация 91000 руб., то при приобретении недвижимости в 2016 году, уже нельзя воспользоваться вычетом, так как до 01.01.2014 года эта возможность уже была использована.
2. Если до 2014 года, например в 2003 и 2008 годах были приобретены 2 квартиры, и по одному из них была произведена налоговая выплата, то по второму объекту компенсации не будет. В этом случае можно воспользоваться льготой по кредиту, если она не была использована до 2014 года.
3. Если жильё приобретено в 2015 году за 400000. руб. с выплатой 52000 руб., то при покупке жилья в 2016 году за 3000000 руб. можно получить компенсацию с оставшейся льготной суммы 1600000 руб. Она составит 208 тыс. руб.
4. Если квартира была приобретена в 2017 году по ипотеке за 1500000 руб., и получен возврат по процентам и за покупку (сумма вычета — 195000 рублей), то при приобретении собственности в 2023 году за 4000000 руб. можно рассчитывать только на оставшуюся сумму льготы (260000 р.) при покупке. По процентам возможность вычета уже будет использована, так как она предоставляется один раз.
5. Если приобретено жильё в 2012 году за 600 тыс. руб. и на него было выплачено 78 тыс. руб., то при возникновении права собственности в 2016 году на другую квартиру за 3 млн. руб. на выплату при покупке рассчитывать уже нельзя. Но можно воспользоваться процентами по ипотеке, так как эта возможность ещё не была использована.
6. Если недвижимость была приобретена до 2001 года и граждане ранее получили вычет, то считается, что льготой они не воспользовались, так как прежнее законодательство утратило силу, и ваш запрос будет рассматриваться, как первичный. Но если, за имущество, приобретённое в 1999 году, выплачена компенсация в 2002 году, значит, за купленную недвижимость в 2015 году в выплате будет отказано, так как это право было использовано после 2001 года и до 2014 года. Но здесь можно запросить выплату по процентам.

Документы, необходимые для начисления налогового вычета (не важно — первичного или вторичного):

• декларация 3-НДФЛ;
• заявление с просьбой выплатить налоговый вычет;
• свидетельство о рождении детей;
• справку с места работы 2-НДФЛ;
• документы о праве собственности на квартиру (договор, оплата, получение денег);
• кредитный договор при наличии;
• копия паспорта собственника;
• свидетельство о заключении брака;
• ИНН налогоплательщика;
• регистрация права собственности (выписка).

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: Кто из супругов должен возвращать подоходный при покупке дома в совместную собственность?

Ответ: Это могут сделать оба супруга, составив заявление о распределении вычета и указав там процентное соотношения распределения между ними суммы вычета.

Вопрос: Как можно подать заявление на возврат подоходного при имущественном вычете?

Ответ: Заявление на возврат можно подать лично в налоговую инспекцию по месту прописки гражданина или через Личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.

Вопрос: Можно ли получить вычет по ипотечным процентам, если у меня оформлено 2 квартиры в ипотеку? Вычет по процентам будет по обоим квартирам?

Ответ: Нет. Вычет по ипотечным процентам получается лишь по одному объекту в отличие от вычета на покупку квартиры.

Вопрос: Какой максимальный размер вычета при покупке квартиры стоимостью 1 млн.600 тыс. рублей?

Ответ: Размер вычета будет составлять 1 млн. 600 тысяч рублей. Но Вы сможете использовать еще 400 тысяч рублей при покупке другой недвижимости, потому как суммарный имущественный вычет на человека составляет два миллиона рублей.

Возврат части НДФЛ возможен только при условии уплаты налогов. При этом граждане должны понимать, что сумма вычета не может превышать сумму уплаченных налогов. В случае если жильё было приобретено весной 2017 года, то точкой отсчёта налогов будет дата заключения сделки.

Возврат ранее уплаченных налогов через ИФНС невозможен, компенсацию государство предоставляет только на суммы, высчитанные в качестве подоходного налога после того, как у гражданина появляется право воспользоваться льготой.

Нельзя однозначно ответить на вопрос, сколько раз можно получить налоговый вычет на квартиру. В данной ситуации нужно опираться на предельные суммы по вычетам, установленным законодательством.

При оформлении льготы до 2014 года право на возврат средств у граждан теряется, при этом граждане могут получить компенсацию расходов, связанных с оплатой ипотечных процентов.

При каких условиях можно получить вычет

Расходы, которые принимаются налоговой к вычету:

• оплата по договору купли-продажи жилой недвижимости (в том числе доли, части);
• оплата по договору долевого участия в строительстве;
• покупка материалов для отделки (если в договоре на приобретаемую квартиру указано, что она передается без отделки);
• оплата работ по отделке (при наличии соответствующего пункта в договоре на приобретаемую квартиру).

Важно знать: Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры или дома

Факта покупки не достаточно, необходимо подтвердить, что:

• право на вычет не было использовано до 2014 года;
• максимальная сумма вычета за покупку 2 млн. не использована полностью.

Документы для оформления вычета

Точный перечень зависит от характера сделки по приобретению помещения (). Приведем примерный перечень с краткими комментариями:

• паспорт;
• 3-НДФЛ;
• – при получении зарплаты от работодателя;
• договор, по которому получено право на квартиру (купля-продажа или долевое участие в строительстве);
• акт о передаче – обязателен при долевом строительстве, по желанию сторон отдельно оформляется при купле-продаже;
• подтверждение оплаты по договору на квартиру;
• документы об оплате расходов на отделку, если таковая производилась;
• кредитный договор с графиком платежей и справкой об уплаченных процентах – при подаче к вычету процентов;
• св-во о рождении ребенка, если квартира куплена ему родителями;
• решение об установлении опеки, если квартира приобретена подопечному.

Возникновение права: кто и как может получить налоговый вычет

Право на налоговый вычет может возникнуть у заявителя на следующих основаниях:

• покупка дома или квартиры;
• покупка доли в объекте недвижимости;
• покупка земельного надела;
• обмен квартир при условии, что сделка сопровождается внесением доплаты одной из сторон.

Для возврата средств заявитель должен предоставить договор купли-продажи квартиры или иного объекта жилой недвижимости, как доказательство приобретения; государственное свидетельство о праве собственности.

Правом воспользоваться государственной льготой по имущественному вычету обладают только граждане, имеющие гражданство РФ. В целях исключения случаев получения налогового вычета гражданами других государств, в пакет документов входят копии всех страниц гражданского паспорта.

При наличии нескольких перечисленных выше оснований для получения вычета заявитель вправе воспользоваться любым из них или же использовать 2 и более основания, если сумма не будет превышать максимально допустимую. Еще одним обязательным условием для возврата средств является регулярная уплата подоходного налога, выплата которого осуществляется из официальной заработной платы заявителя. В качестве подтверждения данного факта к пакету документов прикладывается справка с места работы. На право получения средств по государственной программе имущественного вычета могут рассчитывать:

• граждане РФ;
• граждане, вышедшие не пенсию, но которые продолжают работать либо совершили покупку недвижимости в течение 3-х лет с момента выхода на пенсию;
• несовершеннолетние дети.

Сколько раз можно подавать на вычет?

Этот вопрос — в числе дискуссионных. И это совсем не удивительно. Вот почему.

До 1 января 2014 года законодательство РФ содержало строгое правило: гражданин может подавать заявление на имущественный налоговый вычет только один раз. Основанием для получения выплат могла стать сделка только по единственному объекту собственности, вне зависимости от его стоимости.

С 1 января правила изменились. Теперь гражданин РФ может подавать какое угодно количество заявлений на вычет, отражающих сделки по любому числу объектов недвижимости, но только до того момента, когда совокупная сумма расходных баз не достигнет 2 млн руб.

Казалось бы, все понятно. Но дискуссии продолжаются. Дело в том, что каждое из этих правил содержит ряд дополнительных разъяснений. Поправки к закону, вступившие в силу 1 января, не имеют обратной силы, то есть если человек купил недвижимость до внесения изменений в правовые акты и уже успел подать заявление на вычет, то в отношении его сделок действуют нормы в предыдущей редакции. Совершенно аналогичной будет ситуация, если гражданин приобрел квартиру до 1 января 2014 года, но решил подать заявление на вычет уже после внесения в закон поправок.

Важный момент: законодательство предписывает вести «точку отсчета» в приобретении жилья не с момента оформления сделки, а с даты получения сертификата на право собственности.

Похожие записи:

• НИОКР какая его расшифровка, учет затрат
• Парковка на тротуарах, или как обмануть закон?
• Отчетность по страховым взносам