Дарение квартиры в россии нерезидентом резиденту

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Дарение квартиры в россии нерезидентом резиденту». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В случае совершения безвозмездной сделки, направленной на дарение недвижимого имущества (например, квартиры, расположенной на территории РФ), в соответствии с законодательством РФ, обязанность по уплате налога на прибыль не возникает, если сделка происходит между близкими родственниками. Данные правоотношения регулируются п.18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Не является препятствием для применения к возникающим правоотношениям положений данной статьи наличие в сделке нерезидента РФ. Основным условием применения является предоставление доказательств родства (в рассматриваемом случае — свидетельство о рождении).

Налог при дарении нерезиденту РФ

В статье расскажем о налогообложении при дарении, если стороной сделки является нерезидент РФ — нужно ли уплачивать налог при дарении нерезиденту квартиры, дома, земельного участка, гаража.

Какой налог платится при дарении нерезиденту

По общему правилу физическое лицо, получившее доход, должно заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Т.е. обязанность уплатить налог возникает у одаряемого по договору дарения, т.к. именно он получает доход.

Для целей обложения налогом на доходы физических лиц физические лица делятся на резидентов и нерезидентов РФ. Согласно Налоговому кодексу РФ (статья 207) налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Соответственно налоговым нерезидентом РФ признается человек, который находился на территории России менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Для нерезидентов РФ объектом налогообложения является доход от источников в Российской Федерации (в отличие от физических лиц – резидентов РФ, для которых объектом налогообложения признается как доход от источников в РФ, так и доход от источников за пределами РФ).

Налог при дарении нерезиденту имущества: квартиры, автомобиля и т.д.

Обратимся к Налоговому кодексу РФ для того чтобы выяснить, нужно ли нерезиденту платить налог при дарении.

Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ от налогообложения освобождаются доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей паев, если иное не предусмотрено в данном пункте.

Далее следует второй абзац пункта 18.1 статьи 217 НК РФ, согласно которому доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

Нерезидент дарит матери – резиденту РФ квартиру: что с налогами

Особо важно отметить, что размер засчитываемой суммы не может превышать сумму налога на доход, исчисленную в Российской Федерации в соответствии с ее налоговыми законами и правилами. А так как налоговым законодательством РФ сумма, подлежащая уплате в качестве налогового бремени при дарении недвижимого имущества от сына к матери, равна нулю, то и «получатель прибыли» не обязан платить соответствующий налог на территории Великобритании.

Сделка по дарению между близкими родственниками налогом не облагается. Через три года после регистрации дарения мать сможет продавать квартиру (с учетом, что она резидент) без уплаты налога. Для квартир, полученных в рамках дарения, приватизации или по наследству, срок владения, после которого можно продавать жилье без уплаты налогов, составляет три года.

Налог на дарение квартиры нерезидента

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

НК РФ освобождаются от налогообложения НДФЛ доходы в случаях дарения недвижимого имущества между членами семьи и близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Чтобы узнать, платится ли налог с дарственной на квартиру, нужно обратиться за помощью к Налоговому кодексу страны, где четко прописано, что любой доход гражданина им облагается. Если подарить квартиру или машину, то одаряемый получит доход, что приведет к оплате подоходного налога, размер которого составляет 13% от стоимости имущества.

Налог на дарение квартиры: кто должен платить, сколько и как

1. Когда в подарок вами были получены денежные средства, имущество, не попадающее под определение недвижимости, транспорта, акций и так далее. К примеру, если деньги были получены в подарок на какой-либо праздник, данный доход не декларируется, а налог с него не берется.
2. Если жилье было получено в подарок от близкого родственника (жены, мужа, бабушки или дедушки, ребенка, брата или сестры). Каким бы ни было имущество, которое подарил вам близкий родственник, налог уплачивать вы не будете. Если недвижимость или иное имущество было получено в подарок от человека, не входящего в список, представленный выше, доход придется задекларировать, а налог – уплатить;

• по всем правилам заполненную декларацию;
• паспорт российского гражданина;
• свидетельство, подтверждающее право владения квартирой (если его нет, подходящим документом является и выписка из реестра);
• соглашение дарения;
• акт приема-передачи жилплощади, если его не имеется, хватит и документа, указанного выше.

Нерезидент рф налог с дарения недвижимости 2021

Есть такой интересный момент, который обязательно нужно учитывать – если близкий родственник является нерезидентом, то НДФЛ в размере 30% по договору дарения он обязан будет уплатить, невзирая на родственные связи.

Если налоговый нерезидент России имеет в РФ собственность и планирует ее продавать, то ему предстоит заплатить 30% НДФЛ. Однако если сын оформляет дарение на мать, то, поскольку они являются близкими родственниками, то ничего платить не придется. Если же квартира будет переоформляться на третье лицо (не являющееся Вашему сыну близким родственником), то налог в размере 13% предстоит оплатить уже третьему лицу.

Как отреагируют налоговые органы Великобритании на то, что их налоговый резидент безвозмездно передал имущество в другой стране своему ближайшему родственнику, следует уточнить у представителей Великобритании. Сделать это можно, например, в консульстве. На мой взгляд, налог на прирост капитала не возникает, так как прироста капитала нет, а налог на дарение недвижимости в другой стране матери, гражданке той другой страны, тоже не должен возникнуть. В Российской Федерации дарение нерезидентом близкому родственнику налогом не облагается.

Сделка по дарению между близкими родственниками налогом не облагается. Через три года после регистрации дарения мать сможет продавать квартиру (с учетом, что она резидент) без уплаты налога. Для квартир, полученных в рамках дарения, приватизации или по наследству, срок владения, после которого можно продавать жилье без уплаты налогов, составляет три года.

Также, немаловажен и следующий нюанс. В случае, если близкий родственник-одаряемый решает реализовать полученную в дар недвижимость в первые 3 года после права регистрации собственности – ему нужно будет в обязательном порядке уплатить 13% налог! В этой же ситуации другие родственники и третьи лица должны будут уплатить обязательный сбор. Таким образом, передача дома, дачи, квартиры или любого другого объекта недвижимости между дальними родственниками влечёт обязательную уплату НДФЛ.

Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З. не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы.

Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С.М. квартиру в центре Москвы, указав стоимость квартиры в договоре дарения 100 тыс. рублей. Если Кислов С.М. подаст декларацию с указанием дохода 100 тыс. рублей, то с большой вероятностью налоговая инспекция оспорит размер дохода и попросит уплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.

Причем это может быть как один подарок, так и несколько, полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей. Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, так и имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а с суммы, превышающей 4 тысячи рублей.

Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку на тропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимости путешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости, ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.

При сомнениях относительно того, нужно ли платить налог при дарении квартиры или иной недвижимости, а также входите ли вы в категорию близких родственников для дарителя, приводим полный список данных лиц.

Таким образом, если бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог, решается в пользу внука или внучки, связанных близким родством. Для племянников, двоюродных братьев/сестер, тетей, дядей и других родственников вне ближайшего круга установлены общие нормы, требующие уплаты налога.

Высокие расходы на налог на дарение квартиры родственнику, не имеющему тесной родственной связи с дарителем, часто заставляют выбирать вариант купли-продажи, предполагая возмездность сделки. Если недвижимость передается родному человеку, возможно оформить завещание, однако вступить в право собственности он сможет только спустя полгода после смерти владельца. Дарственная дает право выполнить переоформление при жизни человека, не требуя особой подготовки к сделке и крупных сопутствующих расходов.

Обязанность наступает по окончании года, в течение которого сбыла заключена сделка. В следующем году, до 30 апреля родственник, получивший квартиру в дар, обращается в ИФНС по адресу проживания и представляет заполненную подоходную декларацию (составляется по форме 3-НДФЛ). После подачи декларации, до 15 июля, дается срок для внесения суммы в бюджет по указанным налоговиками реквизитам.

К примеру, получая наследство и пытаясь продать до истечения трёхлетнего возраста дом стоимостью 1 миллион 500 тысяч, получивший дом в дар, заплатит тринадцатипроцентную ставку по такой формуле: 1,5 млн. – 1 млн. = 500 тысяч. Расчёт выплаты налога производится с вычета – 500 тысяч. То есть оплата составит не более 65 тысяч рублей.

Если речь идёт о дарении части в незавершённом строительстве, следует понимать, что зачастую – это не формализированная собственность. Поэтому переоформлять в полном объёме права на долю, которая стала квартирой или частью дома, может быть довольно хлопотным и длительным процессом. Но если речь идёт о сотнях тысячах вложений, тогда этим стоит заняться вместе с адвокатом.

Несмотря на то, что это только потенциальная угроза самостоятельным решениям, однако закон ограничил их право. Это необходимо для того, чтобы была высокая степень доверия, и не было соблазна причинить вред пациенту или клиенту соцзащиты.

Хвостов Д.А. в 2021 году пробыл в России 120 дней, в связи с чем налог на подаренную квартиру он должен будет рассчитать по повышенной ставке, как нерезидент – 30%. Таким образом, сумма подоходного платежа, подлежащая внесению в бюджет, будет равна 795 690 руб.:

В настоящее время однозначного ответа на вопрос, по какой стоимости нужно исчислять платеж нет. Финансовое ведомство в ряде своих писем указывает, что налог с подаренной квартиры должен рассчитываться по РС, судебная практика говорит о том, что НДФЛ может быть рассчитан исходя из кадастровой и в ряде случаев инвентаризационной стоимости.

Если не предоставлять декларацию на подаренную квартиру в течение пяти лет (до 2016 года срок составлял три года), то владелец жилья освобождается от уплаты налога. Если новый собственник решит продать эту квартиру в течение первых пяти лет владения, ему придется уплатить налог, но не на полную ее стоимость, а уменьшенную на 1 млн рублей.

Существует несколько схем, при помощи которых получатели недвижимости в дар пытаются избавиться от налогового бремени. Одна из них — маскировка дарения под сделку купли-продажи. Стороны составляют договор, по которому квартира передается за символическую сумму. Если обман раскроют, сделку признают недействительной, а ее участников подвергнут административной и уголовной ответственности.

Налоговый имущественный вычет — это часть потраченных на покупку квартиры денег, которую вам возмещает государство. Он положен при покупке любой недвижимости: комнаты, доли в квартире, квартиры, загородного дома. Право на такое возмещение прописано в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Дарственная от нерезидента, какой налог

Налог на дарение – является одной из наиболее частых причин отказа одаряемых от проведения сделки и подписания дарственной на квартиру, машину, ценности и другое имущество. Сегодня Олег Устинов – практикующий юрист и автор сайта «Юридическая Скорая» расскажет Читателям блога о налогообложении не родственников и родственников, сроках и порядке уплаты установленных законом налогов, а также неочевидных методах, которые помогут Вам облегчить и удешевить процесс.

НДФЛ при продаже имущества зависит от срока владения. Если продать его через 3 или 5 лет, в зависимости от даты и обстоятельств приобретения можно вообще не платить налог: продали квартиру за 3 млн рублей, а бюджету ничего не досталось. Но это условие действовало только для резидентов. Сергей, который полгода жил в Германии, даже через 10 лет владения квартирой мог продать ее только с налогом по ставке 30%.

Но здесь есть несколько очень важных нюансов, которые необходимо знать. Такой налог накладывается только на тех лиц, которые являются не просто дальними родственниками дарителя, но ещё и резидентами Российской Федерации.

Расчет может формироваться как на бумажном носителе, так и в электронном виде разными способами — с помощью специальной программы или непосредственно на сайте налоговых органов. Подавать декларацию также можно несколькими способами, а именно:

Кроме того, в 2021 году существует возможность отправки данного пакета по почте. Однако, сроки доставки могут значительно отличаться от первого способа, а сам налогоплательщик не сможет повлиять на ситуацию, если он допустит ошибку. Как правило, этот способ доставки выбирают в случаях, если гражданин не имеет возможности посетить налоговый орган лично.

Нерезидент дарит матери – резиденту РФ квартиру: что с налогами?

ЕкатеринбургОбщаться в чате

1. эксперт
2. 10,0рейтинг

ЮристОбщаться в чате

1. эксперт
2. 9,8рейтинг

получен гонорар 50%Юрист, г.

КалугаОбщаться в чате

1. 8,0рейтинг

получен гонорар 50%Юрист, г. КалугаОбщаться в чате

1. 8,0рейтинг

получен гонорар 50%Юрист, г.

МоскваОбщаться в чате

1. 8,7рейтинг
2. эксперт

ЮристОбщаться в чате

1. эксперт
2. 9,8рейтинг

получен гонорар 50%Юрист, г. МоскваОбщаться в чате

1. эксперт
2. 8,7рейтинг

ЮристОбщаться в чате

1. эксперт
2. 9,8рейтинг

получен гонорар 50%Юрист, г. МоскваОбщаться в чате

1. эксперт
2. 8,7рейтинг

ЮристОбщаться в чате

1. эксперт
2. 9,8рейтинг

С уважением Екатерина Если собственник(нерезидент) проживает в Англии и хочет подарить свою московскую кв-ру сестре,проживающей в Москве, какой налог, где и когда он должен заплатить? 15 апреля 2008 г. Хм.Налог с дарения квартиры нерезидентом рф Если подарит недвижимость сыну, будет ли сын платить налог на дарение, так как договор дарения с нерезидентом? 3. Квартира была приобретена до оформления гражданства США и срок владения 3 лет.

От каких налогов освобождаются льготники Согласно статьи 4 Декрета Кабинета Министров Украины «О государственной пошлине», от уплаты госпошлины освобождаются следующие категории граждан: инвалиды Великой Отечественной войны и семьи воинов, которые погибли или пропали без вести и приравненные к ним в установленном порядке лица; инвалиды 1 и 2 группы; граждане, отнесенные к І и ІІ категории пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы; граждане, которые имеют статус пострадавшего в следствии аварии на ЧАЭС третей категории, которые по состоянию на 1 января 1993 года жили или работали в зоне обязательного отселения не меньше двух лет, а в зоне гарантированного добровольного отселения не меньше трех лет; граждане, которые имеют статус пострадавшего в следствии аварии на ЧАЭС четвертой категории, постоянно проживают или работают в зоне повышенного радиоэкологического контроля, при условии, что по состоянию на 1 января 1993 года они прожили или отработали в этой зоне не меньше 4 лет.

В частности, многие не знают, нужно ли платить налог при дарении квартиры и на кого вообще может накладываться такая обязанность. Льготы Если вы сомневаетесь в том, платится ли налог при дарении квартиры и относитесь ли вы к категории близких родственников дарителя, стоит просто рассмотреть, какой перечень лиц предусматривает действующее законодательство. В соответствии с положениями, прописанными в Семейном кодексе, от необходимости уплаты налогов при дарении освобождаются следующие лица:

1. приемные и биологические дети;
2. дедушка и бабушка;
3. супруг и супруга;
4. сестры и братья.
5. приемные и биологические родители;
6. внучки и внуки;

Также стоит отметить, что степень родства должна быть дополнительно подтверждена путем предоставления специальной документации.

Продажа квартиры в РФ: в части НДФЛ нерезидентов приравняли к резидентам

Вы говорите, что владеете квартирой более 5 лет. А значит, когда соберетесь ее продавать, уплата НДФЛ вам уже не будет грозить. И неважно, сдавалась ли квартира внаем или нет.

То, что вы слышали про НДФЛ, уже устаревшая информация. Действительно, до 2019 года в налоговом кодексе была общая оговорка, что освобождение от НДФЛ не распространяется на доходы, получаемые физлицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательстве. И, опираясь на это, Минфин разъяснял: при продаже жилья, сдававшегося в аренду, человек обязан заплатить НДФЛ, если такая сдача имеет признаки предпринимательской деятельности. Причем независимо от того, был ли он на момент получения доходов от аренды зарегистрирован как ИП или нет.

Поправки в НК, которые действуют с 2019 года, исправили ситуацию. Теперь ни обычные физлица, ни ИП не должны платить НДФЛ при продаже сдававшегося в аренду жилья, которым они владели в течение минимального срока и более. И неважно, какой налог они платили с арендной платы: НДФЛ, налог при УСН, налог на профессиональный доход или патентный.

Про НДС вообще речь идти не может. Налоговики могут признать человека предпринимателем и доначислить ему НДС расчетным путем, если тот без статуса ИП сдает в аренду, к примеру, нежилые помещения. Собственники квартир, которые покупали их для себя, а потом решили сдавать внаем, предпринимателями не признаются. Т⁠—⁠Ж об этом тоже подробно рассказывал.

Только для нерезидентов РФ: уплата налога с продажи недвижимости в России

При этом доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом.

Налогового кодекса, а также при выдаче дубликата документа, удостоверяющего совершение регистрационных действий.

По договору дарения (я дарю 1/2 долю в квартире) какой налог нужно заплатить мне и одаряемому — не близкий родственник. (а я не резидент России).

Гражданского кодекса РК предусмотрено, что право собственности у приобретателя имущества по договору возникает с момента передачи вещи, если иное не предусмотрено законодательными актами или договором.

Уплачивается ли налог при дарении квартиры между близкими родственниками (родители-дети), если даритель является налоговым нерезидентом?

Гражданин Украины вступил в наследство в 1\2 собственности квартиры, находящейся в России, кадастровая стоимость 870000 рублей, если он дарит свою долю племяннице, гражданке РФ, то платит ли он налоги, и сколько, платит ли налоги одаряемая, сколько, есть ли налоговые вычеты при этом.

Как не платить налог?

30% от стоимости недвижимости не такая уж и маленькая сумма. Многие нерезиденты очень неохотно идут на исполнение данной налоговой обязанности, так как она заметно урезает их прибыль от продажи. Хотя юридического способа избежать налогообложения нет, но на практике существуют некоторые способы, которые позволяют избежать налога. В таких случаях можно заплатить стандартные 13% либо вовсе не платить его, имея основания для льготы.

Вот некоторые способы избежать налогообложения в 30%:

1. Необходимо перейти из статуса нерезидента в статус резидента. Для этого нужно более полугода прожить в России непосредственно до момента заключения сделки при продаже недвижимости.
2. Непосредственно после продажи заплатить налог в стране пребывания, если там ставка налога гораздо меньше, а в налоговые органы РФ представить справку об уплате налога в другой стране.
3. Можно подарить недвижимость одному из близких родственников, что являются резидентами РФ, чтобы те продали её от своего имени, заплатив при этом меньше налога или же вообще освободившись от него.

Специалисты в области недвижимости могут подать ещё множество вариантов, как избежать налога. Но если появились планы длительного проживания за рубежом, постоянного проживания в другой стране, то лучше не затягивать с продажей недвижимости надолго.

Чем грозит несвоевременное декларирование или уплата налога

В случае несвоевременной подачи декларации ИФНС вышлет уведомление о пропущенном сроке, поскольку Регистрационная палата (управление) подает все сведения о подобных сделках с недвижимостью. Если вы забыли и пропустили срок представления декларации, подайте ее как можно быстрее. Чем больше времени пройдет после установленного срока, тем выше будет штраф. Размеры штрафов за нарушение сроков:

• Непредставление декларации — штраф 1000 рублей и 5% от установленной суммы налога за каждый месяц просрочки, начиная с мая
• Неуплата налога — 20% от установленной суммы НДФЛ при первичной неуплате налога или 40% при повторной неуплате (в этом случае неуплата считается умышленной)
• Пени за несвоевременную уплату налога — исчисляется за каждый день просрочки, начиная с 16 июля в размере — сумма налоговой задолженности * ставка рефинансирования (8,25%) * 1/300 * количество дней просрочки

• либо в добровольном порядке (по требованию от налогового органа)
• либо через суд, если плательщик не оплатит налог и штрафы в указанные в уведомлении сроки

Налогобложение нерезидентов при сделках дарения

Если в будущем будет продажа даренной квартиры, но одаряемый уже станет резидентом, то с какого момента начинается отчет 3 лет владения (чтобы не платить 13% НДФЛ): 1) с момента начала владания подаренной квартирой (01/01/2013) 2) с момента, когда одаремый станет налоговым резидентом РФ: 2.1) по истечение 6 мес с даты приезда в РФ 2.2) с 01/01/2014 (по рекомендации Минфина) Как осуществляется налоговый вычет между родственниками? Спасибо! дарение квартиры, налог на дарение, налог с дарения квартиры, договор дарения квартиры, налог на подаренную квартиру, договор дарения недвижимости, налог на дарение недвижимости, дарение недвижимости, договор дарения автомобиля, налоги при дарении, налоги между родственниками Свернуть Ответы юристов (7)

1. Все услуги юристов в Москве Урегулирование налоговых споров в судебном порядке Москва от 50000 руб.

Налогообложению подлежат не все виды подарков в пользу физлиц.

Согласно п. 18.1 ст. 218 НК РФ, к категории налогооблагаемых отнесены:

1. транспортные средства;
2. акции;
3. недвижимость: земля, домовладение, квартира;
4. доли и паи в учредительном капитале юрлица.

Безвозмездное получение перечисленных объектов облагается НДФЛ, только если даритель и одаряемый не приходятся друг другу родственниками.

Согласно Семейному кодексу (СК) РФ, это:

1. родители и дети (категория «дети» охватывает кровных отпрысков и усыновленных детей, но не несовершеннолетних под опекой);
2. братья и сестры, в том числе только по матери/отцу.
3. дед, бабушка и внуки;
4. супруги (имеется в виду официально зарегистрированный брак, а не просто сожительство);

Налоговая ставка оговорена ст.

224 НК РФ. Для физлиц-резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.

Инфо Если оба они находятся в близких родственных связях, то в таком случае при проведении сделки они полностью освобождаются от необходимости уплаты каких-либо налогов.

Налог на дарение близкому родственнику нерезиденту денежных средств

За неисполнение или несвоевременное исполнение обязанностей налогоплательщика, установлена ответственность:

• если декларация подана вовремя, но с оплатой НДФЛ произошла задержка, штраф не уплачивается, а взимаются пени (1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ ежедневно).
• к суммам штрафов прибавляется необходимость уплаты пени за просрочку платежа;
• если не подана ни декларация, не уплачен налог, согласно ст. 122 НК РФ гражданину грозит санкция в 20% от суммы необходимого платежа;
• если не подана декларация 3-НДФЛ, либо подана с опозданием, согласно ст.119 НК РФ физлицо может быть оштрафовано на 5% от суммы налога, причитающегося к уплате (за каждый месяц, но не более 30% всего);

Получение недвижимости в дар, даже с учетом необходимости заплатить НДФЛ— в большинстве случаев выгодная сделка для одаряемого.

Налог при покупке квартиры в России иностранцем

Например, самые распространенные договоры аренды — на аренду квартир.

Большинство «типовых» договоров на аренду квартир содержат «типовые условия». Использование таких договоров приводит собственников квартир — арендодателей к конкретным финансовым потерям — убыткам.

Очень частая ситуация: оплату за квартиру арендаторы переводят на карту собственника-арендодателя, и в сданной квартире такие собственники появляются редко. Неприятные сюрпризы ожидают таких собственников-арендодателей при выезде арендаторов. Первый вариант — при выезде в квартире обнаруживается стойкий запах кошек, собак и т.п. живности. Второй вариант — запаха нет, но обнаруживают ободранные зверьем стены, поврежденную мебель. Причем часто запах не удается убрать даже ободрав всю отделку до бетона.

Результат один — требуется косметический ремонт. А это и время и деньги. И часто очень значительные деньги. Кто будет оплачивать ? На эти случаи в договоре аренды нужны соответствующие условия.

Другая ситуация:

Большинство квартир в Москве и Подмосковье, сдаются на длительные сроки с мебелью, с кухней, с бытовой техникой и сан-тех оборудованием. Случается, что при возврате квартиры оборудование оказывается поврежденным, реже -замененным на более дешевое. Печально, но в большинстве таких ситуаций собственники не могут доказать и потребовать возместить причиненный ущерб.

Третья ситуация:

Собственники квартир-арендодатели, в дополнение к вышеописанным ситуациям, или без таковых, могут быть неприятно удивлены, обнаружив после непоступления очередного платежа за аренду квартиры отсутствие в квартире арендаторов. В Москве это частое явление, когда заключив долгосрочный договор аренды, арендаторы «исчезают» через месяц-другой. Причина проста — размер арендной платы. Попробуйте быстро найти арендаторов в мае ? Скорее всего придется ждать сентября, да и ставка аренды в мае снижается.

Все перечисленные ситуации, абсолютно не похожие по обстоятельствам, имеют общие последствия — убытки собственников — арендодателей квартир. В большинстве случаев эти убытки тяжело возместить.

Вместе с тем, нужно предвидеть возможность появление таких ситуаций, и стараться устранить их на этапе заключения договора аренды квартиры.Конечно, при подписании договора это делать поздно, если у арендодателя неправильно составленный договор аренды, и он неправильно его заключает.

Составить договор аренды нежилого помещения, написать договор аренды апартаментов, офисных помещений, зданий, еще более ответственная и сложная задача, поскольку финансовые потери по таким договорам могут исчисляться многими миллионами.

Недавний случай. Клиент обратился за помощью: нужен адвокат по недвижимости — в суд по спору по аренде нежилой недвижимости.

Суть проблемы — собственник здания в Москве и арендатор не могут договориться об изменении размера арендной платы. При этом договор аренды здания составлен профессионально.

Знакомимся с текстом договора, пояснениями собственника, перепиской. И, вот ошибка.

При заключении договора собственник-арендодатель решил использовать имевшийся у него договор аренды, и самостоятельно, без консультации с юристом по недвижимости, по просьбе арендатора, изменил несколько пунктов договора.
Именно эти пункты и стали причиной спора и создали препятствия к законным требованиям арендодателя.

Бесспорно, собственник решает на каких условиях он сдает в аренду свою недвижимость.

В данном конкретном случае, опытный юрист по недвижимости сразу разъяснил бы собственнику последствия предложенных арендатором изменений договора аренды. Юрист по недвижимости посоветовал бы, как написать изменения, что бы защитить интересы собственника-арендодателя.

В данном случае обошлись без консультации юриста по недвижимости, и изменили несколько слов в договоре.

Результат — потери арендодателя за год аренды составили почти сто тысяч долларов (около 10% от размера арендной платы).

По состоянию на 25 апреля 2018г.

Адвокат по недвижимости Гордон А.Э.

Валютные сделки: когда есть возможность получать оплату в иностранной валюте?

Напомню, что валютное законодательство физических лиц работает по принципу «все, что прямо не разрешено, то — запрещено». Напомню также, что ДО 01 января 2020 года все операции с использованием зарубежных счетов можно было условно разделить на 4 категории:

1. Зачисления, разрешенные на ВСЕ зарубежные счета
2. Зачисления, разрешенные ТОЛЬКО на счета в странах ОЭСР/ФАТФ
3. Зачисления, разрешенные ТОЛЬКО на счета в странах ОЭСР/ФАТФ + наличие автоматического обмена с РФ
4. Запрещенные валютные операции

С 01 января 2020 года первая (1) категория валютных операций — расширяется (см. ниже), а во вторую (2) и третью (3) категории вносятся изменения: из текста ФЗ-173 исключаются «страны ОЭСР/ФАТФ» и ВМЕСТО них вводятся 2 новые категории.

С одной стороны валютное законодательство действительно упрощается, НО с 2020 года под резкое ограничение операций подпадают счета в странах, НЕ обменивающихся с РФ в автоматическом режиме финансовой информацией (см. выше).

Напоминаю, что до 01.01.2020 большое количество валютных операций было разрешено при условии, что счет открыт в странах ОЭСР/ФАТФ:

Страны, которые НЕ входят в ОЭСР/ФАТФ:

• Кипр (есть автоматический обмен)
• Мальта (есть автоматический обмен)
• Лихтенштейн (есть автоматический обмен)
• Монако (есть автоматический обмен)
• Андорра (есть автоматический обмен)
• Болгария (есть автоматический обмен)
• Черногория (НЕТ автоматического обмена)
• Хорватия (есть автоматический обмен)
• Сербия (НЕТ автоматического обмена)
• ОАЭ (есть автоматический обмен)
• Тайланд (НЕТ автоматического обмена)
• Грузия (НЕТ автоматического обмена)
• Армения (входит в ЕАЭС)
• Беларусь (входит в ЕАЭС)
• Украина (НЕТ автоматического обмена)

Таким образом, до 01 января 2020 по счетам, открытым в указанных странах, НЕЛЬЗЯ было совершать большое количество операций. А с 01.01.2020 совершение всех валютных операций становится законным в странах, с которыми Россия обменивается финансовой информацией.

---

В связи с актуальностью вопроса поясню некоторые особенности. С 01 января 2020 исключается требование о законности зачисления средств от продажи зарубежной недвижимости только при условии, что счет находится в стране нахождения самой недвижимости. С 01.01.2020 законно зачисление средств от продажи зарубежной недвижимости на любые зарубежные счета, если они открыты в стране, с которой у Росии есть автоматический обмен финансовой информацией. Если же недвижимость находится в стране, с которой нет автоматического обмена (см.выше) — достаточно зачислить средства от продажи такого объекта на счет, открытый в стране, с которой обмен есть.

Как я писал выше, новая норма распространяется также на сделки, совершенные с 01.01.2018, т.е. привлечение к ответственности за совершение незаконных валютных операций по зачислению на зарубежные счета средств от сделок по продаже недвижимости, находившейся в странах, не входящих в ОЭСР/ФАТФ (см. выше), но с которыми у РФ есть автоматический обмен, с 01.01.2020 — НЕВОЗМОЖНО, т.к. с 01.01.2020 такие операции становятся законными валютными операциями.

Законно ли дарение денежных средств между физлицами, если одной из сторон сделки является нерезидент? Можно ли дарить валюту? Имеет ли значение степень родства сторон сделки? Действительно ли появился новый закон, по которому если гражданин не сможет подтвердить источник происхождения денежных средств, то их конфискуют в пользу пенсионного фонда?

В соответствии с п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ валютные операции между резидентами в России находятся под запретом, за исключением ограниченного числа случаев.

Валютные операции между резидентами разрешено проводить:

• В следующих случаях:
• при перечислении рублей с открытого за пределами России счета одного резидента на счет другого, открытого в России, и наоборот, с российского счета на тот, который открыт за границей;
• при перечислении рублей со счета резидента, открытого за рубежом, на такой же заграничный счет другого резидента;
• юридическим лицам — резидентам при осуществлении следующих валютных операций со средствами, зачисленными на их заграничные счета:
• по выплате заработной платы сотрудникам своего представительства, расположенного за границей;
• по возмещению и оплате командировочных расходов сотрудников заграничных представительств, командированных на территорию страны, где находится представительство, либо в иное место, за исключением командировок по России;
• наличные расчеты (в т. ч. и в иностранной валюте) при осуществлении сделок с физическими лицами — резидентами, находящимися заграницей, и заграничными филиалами (представительствами) других юридических лиц — резидентов;
• физическим лицам — резидентам при осуществлении любых валютных операций со средствами, зачисленными на их заграничные счета, за исключением операций по передаче активов и выполнению работ (услуг) на территории России;
• физическим лицам — резидентам через свои счета, открытые в уполномоченных банках, при любых расчетах, кроме:
• дарения валюты стране и обществу либо близким родственникам и супругам;
• завещания/получения валюты по наследству;
• приобретения валютных ценностей для целей коллекционирования;
• осуществления перевода средств без открытия счета иностранной валюты из России или получения иностранной валюты в России в качестве перевода, поскольку Центробанк устанавливает ограничение на суммы таких переводов.

Другие способы перевода денег за границу

Вариантом отправки денег за границу может быть пополнение электронного кошелька. Для валютных переводов используются PayPal, ЮMoney, QIWI, WebMoney. Вы можете пополнить электронный кошелек со счета вашей карты в мобильном приложении или на сайте банка.

В зависимости от электронной платежной системы и валютной политики банка, возможны ограничения по сумме каждой транзакции и общей сумме переводов в сутки, а также разный размер комиссии.

Клиенты Райффайзенбанка могут перечислять средства за пределы РФ и принимать их рубежа в 22 разных валютах. Для представителей бизнеса подготовлено подробное руководство по переводу средств в иностранной валюте, также любому клиенту доступны реквизиты банка для переводов границы на российский счет.

Что делать с этими изменениями

Контроль операций по закону № 115-ФЗ не предусматривает участия людей и компаний. То есть владельцу счета или участнику сделки ничего делать не нужно. Информацию должен передавать банк, ломбард, магазин, нотариус, адвокат, организатор азартной игры, страховая компания, почта или оператор связи.

Если вы не отмываете доходы и не занимаетесь запрещенной деятельностью, новый закон ничего не изменит. Даже если информация о сделке попадет в Росфинмониторинг, это совершенно не означает, что дальше будет что-то происходить.

Кроме Росфинмониторинга операции контролируют еще и банки. Они могут отказать подозрительному клиенту в дистанционном обслуживании или запросить у него документы по сделке.

Налоговая никакой информации о снятии наличных не получает, и контролировать движение денег по счету новый закон ей не позволяет. Это по-прежнему возможно только в рамках проверки, но не автоматически. А штрафы могут быть, только если удастся доказать незадекларированный доход. Денежные переводы не признаются им по умолчанию, а дарить подарки деньгами в России пока никто не запрещал.

Если все же получаете доход, но хотите сэкономить на налогах и не бояться вопросов о поступлениях — присмотритесь к самозанятости.




Похожие записи:

• Детское пособие малоимущим семьям
• Государственная помощь молодым семьям: какие программы существуют?
• Как изменятся размеры маткапитала, пособий и больничных с 2023 года