Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчетность ИП в 2022 году: что сдавать, когда и куда». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы зарегистрироваться, нажмите на надпись «Войти в систему» в правом верхнем углу главной страницы сайта. В появившемся окне перейдите на вкладку «Зарегистрироваться», затем введите адрес электронной почты, пароль, ИНН. Отметьте, если у вас есть несколько ИП или ООО, и система поможет вам вести учет каждого из них. Выберете вашу систему налогообложения (вмененка, упрощенка или патент). Если у вас есть промокод, дающий скидку на пользование сервисом, не забудьте ввести его в окно ниже. После этого нажмите «Начать пользоваться».
Следите за историей движения товара на складе. Формируйте складские документы: акт приемки, акт списания, отчет о рознице, авансовый отчет.
Создавайте карточки товаров в Эльбе. Группируйте товары по категориям, чтобы не запутаться в их многообразии. Отслеживайте количество товара на вашем складе на основании первичных документов.
Каждая отгрузка товара сопровождается накладной. В тот момент, когда вы переведете накладную в статус «Товар отгружен», все изменения автоматически отразятся в списке товаров.
Вводите данные по фактическим остаткам на складе и получайте сверку с данными в системе. При проведении регулярной инвентаризации Эльба подскажет, в какой период появились расхождения.
В 30-дневный срок, после найма первого работника, ИП должны зарегистрироваться как работодатель в ФСС. Отсчет производится со дня заключения трудового договора ИП с первым сотрудником.
Регистрироваться в Пенсионном фонде ИП не обязан. Поскольку налоговая служба занимается управлением пенсионными и медицинскими взносами и имеет обязательство по предоставлению сведений об ИП в ПФР.
ИП для постановки в ФСС должен предоставить:
- паспорт (необходимо сделать скан 2-3 страниц и страницу с актуальным штампом регистрации);
- заявление;
- свидетельства ИНН и ОГРНИП и их копии;
- выписку из Единого госреестра ИП;
- документ, свидетельствующий о найме сотрудника (копия трудового договора).
Регистрация в кабинете
Первые 30 дней использования системы предоставляются бесплатно. Дальнейшее пользование оплачивается в соответствии с текущими расценками. Система принимает различные формы платежей:
- банковский перевод;
- карты Mastercard и Visa;
- Альфа-клик;
- электронные кошельки Qiwi, ЯндексДеньги, WebMoney;
- платеж через SMS-сообщение.
Периодически проводятся акции и выгодные спецпредложения, например, если со дня регистрации ИП прошло менее 3- месяцев, Контур.Эльба предлагает год бесплатного обслуживания.
Выбор кодов ОКВЭД и подача заявления через МФЦ
Илья Сергеев, юрист компании «Модуль. Бухгалтерия»
При выборе кодов ОКВЭД стоит обратить внимание не только на свою нынешнюю деятельность, но и на то, чем вы будете заниматься в будущем. Для удобства лучше всего указать как можно больше кодов, чтобы потом при смене рода деятельности не пришлось их дополнять, иначе придется снова подавать документы в налоговую. Уточните, не подлежит ли деятельность, выбранная вами, лицензированию.
Код ОКВЭД в заявлении на регистрацию должен содержать не менее четырех знаков. Все предприниматели вправе заниматься любой не запрещенной законом деятельностью, даже если коды ОКВЭД, соответствующие этой деятельности, не внесены в ЕГРИП. За несообщение об осуществлении деятельности, коды по которой не внесены в ЕГРИП, предусмотрен штраф в размере 5000 руб. Чаще всего ошибки касаются как раз неправильно выбранных ОКВЭДов.
Кристина Токарева, руководитель отдела регистрации бизнеса юридической компании U rvista
Предпринимателю необходимо выбрать основной код ОКВЭД, с которого планируется извлечение максимальной прибыли. Дополнительных ОКВЭД может быть сколько угодно, но лучше ограничиться тем перечнем видов деятельности, которыми вы действительно будете заниматься. Вид деятельности должен содержать не менее четырех цифр, иначе налоговая откажет в регистрации.
Помните, что налоговая служба наказывает за неправильное заполнение формы, даже за лишний пробел. Существуют определенные требования к заполнению, но не все их читают либо часто трактуют неверно.
Отказать регистрировать ИП могут, если вы подали документы не в ту налоговую, отдали неправильно заполненную форму на регистрацию или претендуете на запрещенные виды деятельности. Бывают, конечно, уникальные отказы: если ИП забыл, что уже является ИП, и подает документы снова или если суд признал заявителя банкротом.
При личном обращении документы подаются в регистрирующий налоговый орган по месту постоянной регистрации. Получить их можно там же на пятый рабочий день со дня подачи. При онлайн-регистрации документы можно подать через электронный сервис налоговой, получение налоговая назначает в течение трех-пяти рабочих дней со дня подачи. Получение документов все равно происходит в налоговом органе.
Для регистрации ИП необходимо два раза присутствовать в налоговой (для подачи и получения документов) лично ИП либо представителю по доверенности. Чтобы подать документы через портал госуслуг, необходимо зарегистрироваться на их сайте, регистрация может длиться до 14 дней. Либо нужно будет получить электронную подпись, которая в среднем стоит около 2500 руб. При этом можно подать документы хоть с мобильного телефона, однако получать их все равно нужно в своем регистрирующем органе.
В регистрации ИП через МФЦ имеются свои особенности: документы туда можно подать только с 21 года, а получать их все равно нужно будет в налоговой. Минусом также является то, что сотрудники МФЦ могут не знать о требованиях к документам на регистрацию и не смогут ответить на вопросы заявителей. Плюсом регистрации является то, что МФЦ много и очереди в них меньше, чем в налоговой.
Дарья Сергеева, эксперт интернет-бухгалтерии «Контур.Эльба»
При заполнении заявления на регистрацию ИП вы столкнетесь с выбором кодов ОКВЭД для вашего бизнеса. Они нужны для того, чтобы государство знало, чем вы занимаетесь. На этом этапе у начинающих предпринимателей часто возникают вопросы. В справочнике ОКВЭД неочевидные формулировки, которые сложно соотнести со своим бизнесом.
Чтобы выбрать коды ОКВЭД было легче, бесплатно подготовьте документы для регистрации ИП в Эльбе. Мы сделали удобный подбор кодов для распространенных видов деятельности. Вы находите свой бизнес с привычным названием, а мы предлагаем подходящие ОКВЭДы.
От выбранных кодов ОКВЭД не зависит ваша система налогообложения, величина налогов и количество отчетности. Обратите особое внимание на основной код ОКВЭД, если планируете нанимать работников. С их зарплаты отчисляются страховые взносы. Взносы «на травматизм» зависят от основного кода ОКВЭД. Чем более «рискованным» он будет, тем выше окажется тариф взносов.
Эльба — онлайн сервис бухгалтерии для малого бизнеса ИП и ООО.
Эльба позволяет без оплаты:
- Бесплатно сформировать документы для регистрации ИП или регистрации ООО.
- Бесплатно предоставляет один год на тарифе Премиум в подарок, но только новым ИП.
- Бесплатно предоставляет возможность сформировать и отправить нулевую отчетность по УСН.
Естественно, Контур.Эльба предлагает и платные услуги:
- Ведение отчетности на ЕНВД и УСН, КУДИР, платежа ИП и подача через интернет от 300 р. на тарифе Эконом.
- Все возможности Эконом + возможности по работе с документами и деньгами от 700 р. на тарифе Бизнес.
- Все возможности Эконом + Бизнес + Вся отчетность за работников (более 20 отчетов) от 1150 р. на тарифе Премиум.
Подобные требования могут поступить в случаях:
— выполнения задачи не вовремя.
Распространенной является ситуация, при которой выполнение задачи в сервисе происходит несвоевременно. Также стоит упомянуть заблуждение: некоторые полагают, что налог по упрощенной системе подлежит уплате единожды в году. В обоих случаях за даже небольшие по времени просрочки (день или два) придется столкнуться с начислением пеней.
— уменьшения налога в конце года.
Распространенным является мнение, что оплата страховых взносов в конце года и снижение взносов до нуля точно также – отличное решение. На самом деле это приведет к тому же начислению пеней, так как налоговики будут ожидать поквартальных взносов.
По причине поквартального начисления, налоги стоит уменьшать также поквартально. Оплачивая необходимые суммы в конце года, удастся снизить только величину авансовых платежей. Налоговая служба при этом заметит лишь переплату на конец марта или апреля следующего года, то есть на момент наступления срока сдачи декларации.
— переезда при сохранении старого адреса.
При условии, что предприниматель меняет место жительства по прописке, налоги будут начисляться на разных ОКТМО – кодах, связывающих начисления и платежи с конкретным местом работы ИП.
При начислении налога на какой-то конкретный код и при оплате на другой у одних налоговиков отразится переплата, а у других – недостача. По данной причине смена службы в ЕГРИП должна сопровождаться сменой адреса в Контур.Эльбе. При этом по итогам года потребуется указать в задачах кварталы и адреса, к которым в их течение был прикреплен ИП.
Федеральным законодательством установлено, что каждый хозяйствующий субъект обязан отчитываться перед органом статистики, представляя документ о своей деятельности в соответствии с формой, утвержденной Росстатом. Для проведения статистического учета организации присваивают конкретные коды.
Сперва налоговая служба направляет в Росстат сведения о регистрации организации без указания данных о присвоенных кодах. Ранее для получения подобной информации необходимо было обратиться в Росстат, написать заявление и предоставить значительный перечень официальных бумаг:
- видетельство о внесении в Единый госреестр юр. лиц;
- перечень учредителей;
- копию Устава;
- выписку из Единого госреестра юр. лиц;
- свидетельство о присвоении ИНН.
Итак, что делать дальше после регистрации ИП?
После внесения записи в ЕГРИП новому индивидуальному предпринимателю на элекронную почту, указанную в заявлении Р21001, придет лист записи ЕГРИП. Проверьте правильность внесенных данных. При желании вы можете получить документы о регистрации и в бумажном виде, если в форме Р21001 проставите об этом отметку на последнем листе.
Что ИП обязан сделать после регистрации, если какие-то сведения были внесены в реестр неверно? Для этого подается форма Р24001 в налоговую с указанием новых верных данных, если ошибку допустил сам заявитель при подаче длокументов. А если ошиблась налоговая, то составьте заявление в свободной форме об исправлении ошибки и направьте в канцелярию ИФНС.
Что делать дальше после регистрации ИП? Зарегистрироваться во внебюджетных фондах.
Регистрация в ФСС обязательна только для работодателей, а ПФР и ФОМС сами поставят вас на учет по сведениям, полученным от налоговой инспекции. Просто проверьте вашу постановку на учет.
На учет в ФСС вы вправе встать добровольно — в таком случае вы сможете уплачивать взносы за себя. Что получает ИП при добровольной регистрации? Возможность в дальнейшем получать выплаты по больничным и декретным отпускам.
Если же вы регистрируете ИП с наемным персоналом или планируете принять сотрудников сразу после постановки на учет, необходимо в течение 30 дней с момента заключения договора встать на учет в ФСС в качестве страхователя. Обратите внимание: с работником может быть заключен как трудовой, так и гражданско-правовой договор. Во втором случае регистрация предпринимателя в Фонде социального страхования необходима, если в тексте соглашения указано на выплату страховых взносов. В ином случае за сотрудника, оформленного по гражданско-правовому договору, уплачивать взносы в ФСС не нужно.
Причем при заключении трудового договора с работником индивидуальный предприниматель будет осуществлять взносы по двум видам страхования:
- По обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
- По обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний.
Пошаговая регистрация ООО онлайн!
Если вы открываете бизнес в 21 веке, то пошаговая регистрация ООО, конечно же, должна происходить онлайн, смысла в пошаговой инструкции, где нужно сходить, позвонить, заплатить, отнести и т.п. — никакого нет. Как нет смысла и в не пошаговой инструкции, усложнять простые вещи — это моветон. В России пошаговая регистрация ООО — это конечно же регистрация бизнеса с помощью юридического онлайн-сервиса Документовед, который на протяжении более десяти лет преображает рынок, позволяя регистрировать ООО через интернет, чем ежегодно пользуются десятки тысяч предприятий, а если учитывать реорганизацию, сопровождения, закрытие юрлиц — то это уже сотни тысяч предприятий. Сервис является своеобразной гордостью IT-рынка России, да и отечественной экономики, именно данный сервис впервые вывел российский бизнес на передовой мировой уровень как в техническом, так и финансовом, и организационном смысле. Онлайн сервис подготовит полный комплект документов в электронном виде, которые можно распечатать и подать в налоговую для регистрации общества с ограниченной ответственностью, в том числе подать онлайн, а предварительно его проверят профессиональные юристы сервиса. Подобная пошаговая регистрация ООО займет считанные минуты, будет стоит в разы дешевле чем работы юридических оффлайн-контор. Конечно, Гугл может показать в своем поиске не просто десятки, сотни предложений по регистрации ООО, предложить не одну пошаговую инструкцию по регистрации бизнеса, ну и не даст забыть про бесконечные форумы. Только вот насколько это серьезно? Предприниматели — люди однозначно серьезные, экономить время и грамотно тратить деньги — это, можно сказать, в крови, поэтому вся эта масса путей вряд ли заинтересует предпринимателя. Гарантий точности, правильности — никаких, ответственности — никакой, хотя всё же просто — нужная пошаговая регистрация ООО, ну чтобы в неё входило в буквальном смысле пошаговое руководство «что делать». Только вот такой подходит уже уходит в прошлое — пошаговая регистрация ООО уже много лет как автоматизирована в России. То есть искать уже нужно не инструкцию, что делать, а онлайн-сервис, где пошагово будет создан пакет документов и нужно будет лишь проверить его, и отдать его на регистрацию, хоть в бумажном виде, хоть в электронном через интернет.
Благодаря Документоведу пошаговая регистрация ООО — это просто, это очень просто, для этого вам не потребуется помощь «специалиста», ведь, благодаря интерактивному заполнению пошаговая регистрация ООО позволит вам самостоятельно сформировать необходимый пакет документов. Через сервис прошли сотни тысяч регистраций ООО за годы его работы в России! Удобство, простота, скорость (в самом простом случае можно потратить всего 15 минут!), понятность того, что заполняется, самая низкая стоимость (1690 руб против нескольких тысяч у различных контор) — главные причины выбора сервиса! При этом можно получать без дополнительных затрат бесплатные консультации онлайн и по телефону, а также проверить пакет документов юристами онлайн перед отправкой в налоговую на регистрацию
Для того чтобы заполнить бланк заявления на создание юридического лица, достаточно воспользоваться советами мастера, и вы увидите, что пошаговая регистрация ООО доступна и проста. Мастер поможет сделать это с учетом всех законодательных нюансов. Это особо важно в том плане, что правила регистрации юридических лиц меняются часто, в том числе различны формы заявлений, сроки подачи, обработки заявлений (в начале пандемии ковид-19 было уменьшено, например, количество дней на обработку заявлений ООО с 5 до 3 рабочий дней). В большинстве своем изменения незначительные и малозаметные, но они становятся поводом для отказа в регистрации ООО — заявления не проходят проверку в контролирующих органах. Стоимость ошибки составляет 4 000 рублей в виде государственной пошлины (при сдаче обычного бумажного пакета документов), которая не возвращается владельцу. Приятной особенностью сервиса «Документовед» является 100% гарантия возврата оплаты за услуги сервиса и за госпошлину.
Сведения о среднесписочной численности работников
Не позже 20-го числа месяца, следующего за тем, в котором была зарегистрирована компания, необходимо отчитаться в налоговую о среднесписочном количестве ваших сотрудников. Например, если фирма зарегистрирована в марте, до 20 апреля необходимо сдать по ней сведения.
Отчёт не сложный, состоит всего из одной страницы. Вписывайте свои реквизиты и цифру, собственно ту самую численность. Вероятней всего то будет:
- число 0 — если директор является единственным учредителем и работает без трудового договора. Но повторюсь, лучше сразу оформить, пусть и чисто формально, отношения с руководителем. Кстати, налоговики очень не любят, когда в отчёте числиться именно 0 и настоятельно «рекомендуют» ставить хотя бы единицу.
- или 1 — в подавляющем большинстве случаев.
Если же вы приняли в штат сразу кучу народа, тогда придётся взять листок бумаги, калькулятор и немножечко посчитать. Нужная для отчётности численность определяется путем сложения среднесписочного количества работников за каждый месяц отчётного года и деления полученной суммы на 12. Итоговый результат округляется до целых единиц. Внешних совместителей и работающих по гражданско-правовым договорам в численность не включайте. Сотрудников, занятых неполное рабочее время, учитывайте пропорционально отработанному времени. Даже если работник находится в отпуске за свой счёт, всё равно считайте его наравне с остальными.
Уже запутались? А это я ещё и трети всех нюансов не рассказал… Ладно, чтобы не перегружать вас и не отпугивать, приведу пример расчёта среднесписочной численности:
Фирма зарегистрирована 10 апреля и этой же датой с директором заключён трудовой договор. 15 апреля на работу приняли 10 сотрудников, 25 апреля оформили ещё 5ых человек. Все оформлены на полную ставку. Получается следующая картина:
- с 1 по 9 апреля – 0 чел.
- с 10 по 14 апреля – 1 чел.
- с 15 по 24 апреля – 11 чел.
- с 25 по 30 апреля – 16 чел.
Считаем: (9 дней * 0 чел.= 0) + (5 дней * 1 чел. = 5) + (10 дней * 11 чел.= 110) + (6 дней * 16 чел. = 96). = 211/30 дней = 7,03 – среднесписочная численность за апрель. Обратите внимание, делим на полное число календарных дней в месяце, не важно, зарегистрирована фирма 1 апреля или 30-того.
А вот дальше начинается самое интересное. Исходя из логики, именно среднесписочную численность за месяц нужно округлить до 7 и указать в отчёте. Ведь компания проработала только месяц! Именно так Росстат и рекомендовал поступать ранее, однако, если формально следовать последнему приказу, полученное число нужно поделить ещё дополнительно на 12 месяцев: 7,03/12 = 0,59 и лишь затем округлить до единицы. Вот такое у нас, друзья, законодательство, словоблудия на сотни страниц, а точного указания для конкретной ситуации днём с огнём не отыщешь.
Мы ещё разберём с вами подробно данный отчёт, его вам придётся в дальнейшем сдавать ежегодно до 20 января, а пока мой вам совет, именно в первый раз пишите 1 и не морочьте голову, в 99% случаев, то будет правильной цифрой.
Лицензирование деятельности
Индивидуальные предприниматели могут заниматься некоторыми видами бизнеса в России только при наличии соответствующей лицензии, выданной госорганами. Что это за виды предпринимательской деятельности? Полный список представлен в статье 12 ФЗ за номером 99, датированного 04.05.11.
Причём лицензию на осуществление того или иного бизнеса выдают самые разные госорганы, начиная с МЧС и заканчивая, например, Росздравнадзором.
ИП, работающим в сфере обслуживания и общепита, нужно получить разрешение от Роспотребнадзора (РПН). Сделать это можно, подав соответствующее заявление (в 2х экземплярах) лично, через доверенное лицо, по почте или с помощью портала госуслуг или сайт РПН.
Очередной этап развития ИП – приобретение контрольно-кассового аппарата (ККА или ККМ).
С 2017 года ККА обязаны приобрести индивидуальные предприниматели, использующие следующие режимы обложения налогами:
- «упрощёнка»;
- общая система сбора налогов;
- сельхозналог.
В 2019 году список бизнесменов, попадающих под категорию владельцев ККА, заметно расширился.
ККА нужно не только купить, но и зарегистрировать, сделать это можно в том же отделении инспекции ФНС, где и производилась регистрация индивидуального предпринимательства гражданина.
ККА нужен потому, что каждый клиент в результате финансовой сделки вправе потребовать от продавца документ (проще говоря, чек), в котором содержатся:
- Наименование чека и его порядковый номер.
- Дата выдачи.
- Название компании или ФИО ИП.
- Индивидуальный номер налогоплательщика.
- Наименование товара или услуги и количество.
- Сумма сделки.
- ФИО и подпись лица, выдавшего чек.
Отдельным пунктом в деятельности индивидуального предпринимателя считается документооборот.
Есть мнение, что чёткая структуризация документов – далеко не самый важный аспект бизнеса. Это не так. Во-первых, к индивидуальному предпринимателю всегда могут прийти с проверкой контролирующие гососрганы (даже после закрытия ИП). Во-вторых, упорядоченными бумагами намного легче распоряжаться, из-за чего работать получается эффективнее.
Так выглядит развёрнуый ответ на вопрос «Что делать после регистрации ИП, какова пошаговая инструкция в 2019 году».
Даже начинающие ИП быстрее хотят обзавестись расчётным счётом, хотя он бывает не всегда нужен. Совершать безналичные переводы своим поставщикам, оплачивать налоги и страховые взносы онлайн через Интернет, перечислять зарплату сотрудникам прямо на их карточки, всё это очень удобно. Но это касается в основном крупного отлаженного бизнеса, а не предпринимателя, работающего в одиночку и оказывающему услуги населению.
Внимание! Расчётный счёт необходим только в ситуации, когда сумма сделки в рамках одного договора превышает 100 тыс. рублей. В остальных случаях ИП сам решает, нужно ли ему это средство взаиморасчётов и хранения денег. После открытия счёта бизнесмену уже не нужно заявлять об этом в налоговый орган, банк это сделает за него.
В 2019 году завершается переход на онлайн-кассы. Технику старого формата уже не регистрирует налоговая служба. Большинство предпринимателей сейчас обязаны передавать фискальные данные через операторов. С июля освобождением смогут пользоваться лишь участники наличных расчетов, поименованные в ст. 2 закона 54-ФЗ от 22.05.03. К таковым, например, отнесены бизнесмены из труднодоступных районов. Им нужно работать с автономными аппаратами. Вообще, не потребуется покупать кассу продавцам мороженого и кваса, няням и сиделкам.
Так что большинству бизнесменов нужно позаботиться об установке новых фискальных машин уже сейчас. Также не стоит забывать о постоянных обновлениях. Устаревшими в 2019 году признают машины, обрабатывающие данные по протоколу ФФД 1.0. Современную технику необходимо перепрограммировать.
Сейчас уже не нужно думать, какие документы нужны в налоговую, пройти эту процедуру можно по интернету через сервис «личный кабинет ККТ».
Какие документы получает ИП
После регистрации ИП предприниматель получает лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на налоговый учет. Дополнительно может быть выдано свидетельство о постановке на налоговый учет при условии, если до регистрации ИП его не получал.
С 1 января 2017 года свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП) больше не выдается, а свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) выдается не на защищенном бланке налоговой, а на обычном листе А4.
Отказать регистрировать ИП могут, если вы подали документы не в ту налоговую, отдали неправильно заполненную форму на регистрацию или претендуете на запрещенные виды деятельности. Бывают, конечно, уникальные отказы: если ИП забыл, что уже является ИП, и подает документы снова или если суд признал заявителя банкротом.
Кристина Токарева
Руководитель отдела регистрации бизнеса компании Urvista
Что такое ипе документ
ОКВЭД – Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, в котором каждому виду деятельности соответствует числовой код. Подавая заявление о регистрации, будущий индивидуальный предприниматель указывает в нём коды ОКВЭД и таким образом сообщает госорганам, чем будет заниматься.
По кодам ОКВЭД виды деятельности делятся на классы, подклассы, группы, подгруппы и собственно виды. Подбор конкретных кодов для бизнеса может быть непростым. Например, деятельность по организации досуга и развлечений включена в несколько разных групп классификатора – можно выбрать только одну, а можно несколько. Количество кодов ОКВЭД к выбору не ограничено, но один из них нужно указать в качестве основного. Предполагается, что именно с соответствующего вида деятельности бизнес будет получать основной доход. После регистрации ИП имеет право добавлять новые коды и убирать из списка неактуальные.
Основной код ОКВЭД влияет на страховые тарифы: чем рискованнее вид деятельности, тем больше страховые взносы за работников. Если ИП не подаст подтверждение в налоговую, а там обнаружат, что основной доход поступает по другому виду деятельности, предпринимателю установят самый высокий страховой тариф из соответствующих выбранным кодам. И вот тут коды ОКВЭД, указанные «на всякий случай», могут оказаться некстати.