Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Товары на ввоз которых обнулена ввозная пошлина и предоставляются льготы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно таможенному законодательству России, за посылки с Алиэкспресс стоимостью более 200 евро необходимо заплатить пошлину — 15% от превышенной стоимости, но не меньше €2 за кг. веса при превышении 31 кг.
Пошаговая инструкция: как рассчитать сумму пошлины
Перед тем, как разобраться с расчетом на конкретных примерах, ознакомьтесь с общими рекомендациями.
Советы по калькуляции:
- Размер пошлины высчитывается исключительно от суммы превышения. Общая стоимость изделия в расчетах не участвует. Это правило применимо и к весу товара.
- Последняя необлагаемая сумма — 199 €, за 200 € уже нужно доплачивать.
- Следует учитывать не общую стоимость сделанных онлайн-заказов, а объявленную цену на изделие.
- Стоимость услуг по доставке не входит в калькуляцию таможенной пошлины. Если сумма заказа не превышает 199 € , а стоимость доставки больше 1 € , пошлина не удерживается.
- Стоимость посылок между собой не суммируется. По идее, можно сделать и 50 отдельных заказов до 200 €, но если это будут 100 одинаковых наборов дешевого китайского белья, посылки переведут в статус «коммерческие».
Чтобы расчет размера таможенной пошлины не вызывал затруднений, предлагаем разобрать этот вопрос на конкретных примерах.
Будет ли продлена таможенная пошлина из Китая?
23 сентября на ближайшем заседании совета ЕЭК будет обсуждаться возможное продление пошлины.
По словам пресс-секретаря зампреда правительства Андрея Матвеева, Россия предложит ввести продление беспошлинного ввоза товаров на сумму до 1000 евро.
В соответствии с действующим регламентом Евразийского экономического союза в данный момент готовится соответствующее обращение заместителя председателя правительства РФ Алексея Оверчука в Евразийскую экономическую комиссию для включения этого вопроса в повестку дня ближайшего заседания Совета ЕЭК 23 сентября 2022 года
Андрея Матвеев
Сохранение лимита таможенной пошлины позволит удовлетворить спрос на товары личного пользования из-за рубежа.
Однако, на снижении беспошлинного ввоза настаивает Минфион и ассоциация компаний интернет-торговли (АКИТ). По их мнению, такая ситуация может вызвать диспбаланс и понижение торговли внутреннего рынка. По сообщению президента АКИТ, Артема Соколова, внутренняя торговля выросла в 1,5 раза за пол года, а трансграничная торговля наоборот сократилась. Сохранение беспошлинного ввоза в 1000 евро вызывает дисбаланс в электронной торговле, так как российские игроки оказываются в неравных условиях. Зарубежные компании и маркетплейсы не платят 20% НДС, а также на них не распространяются нормы технического регулирования.
Как рассчитать пошлину?
Для первого случая, описанного выше. Допустим, заявленная стоимость посылки составляет 300 евро. Рассчитываем таможенную надбавку: 300-200=100. Значит, от 100 € нам нужно будет доплатить 15%. Соответственно 100*0,15=15. Пошлина составит 15 €. Общая стоимость посылки будет 315 €.
Для второго случая. Посылка ценностью 100 евро весит 41 кг. Допустимо в 2020 только 31. Значит за 10 кг перевеса мы доплатим 20 евро. Получаем итого – 120 €.
Возможные проблемы с начислением пошлины
Читая последний раздел, вы, скорее всего, подумали о том, что заявленная стоимость может быть и ниже реальной. Главное, вовремя договориться с магазином, или попросить друзей написать стоимость ниже, если вам отправляют подарок. Но все не так просто. Таможенные инспекторы уже давно знают о таких уловках и проверяют соответствие цены товару самостоятельно. Если по каким-то причинам ваш товар покажется ему недооцененным, стоимость будет пересчитана и пошлину придется оплатить согласно переоцененной стоимости, если вы все-таки хотите получить свою посылку.
Важно! Если есть доказательства, что указанная в посылке цена правильная (есть скриншот с суммой оплаты на сайте продавца), достаточно предоставить распечатанный документ инспектору.
Еще один момент – нужно контролировать правильность внесения стоимости товара продавцом. Так вы могли купить товар по приличной скидке, а продавец при отправке укажет полную стоимость, превышающую беспошлинный ввоз. И доказывать придется вам, что вы купили товар по другой цене.
Таможенные пошлины для личных покупок в 2021 году
Вот лимиты и ставки, которые будут действовать при покупках для личных нужд в 2021 году.
| Способ ввоза в Россию | Беспошлинный лимит | Пошлина сверх лимита |
|---|---|---|
| Почтой или курьерской службой | 200 € и 31 кг на одну посылку | 15% или 2 € за 1 кг |
| Наземным транспортом или пешком | 500 € и 25 кг | 30% или 4 € за 1 кг |
| Самолетом | 10 000 € и 50 кг | 30% или 4 € за 1 кг |
Какие варианты снижения порога предлагали
В декабре 2017 года страны Евразийского экономического союза (ЕАЭС) договорились о снижении таможенных лимитов при ввозе посылок. Максимальный порог с 1 января 2019 года составил €500 в месяц (вместо €1,5 тыс.). При этом члены союза могут устанавливать свои показатели в пределах установленного в ЕАЭС лимита.
В России обсуждались разные подходы к определению этого порога. В частности, проект бюджета на 2018–2020 годы предполагал снижение порога до €20. «Почта России» предлагала ввести пошлины для товаров дороже €200 к 2019 году и дороже €20 к 2021 году. В середине июня 2018 года ФТС выступила с предложением через полтора года и вовсе ввести пошлины на все товары, приобретаемые россиянами в иностранных интернет-магазинах. Несколько вариантов постановлений по снижению беспошлинного ввоза в 2018 году предлагал Минфин. Сначала ведомство хотело с 1 июля 2018 года облагать пошлиной посылки из зарубежных интернет-магазинов дороже €500, а с января 2019 года — дороже €200. Другой вариант документа предлагал понизить порог беспошлинного ввоза до €500 с 1 июля 2018 года, а с 1 июля 2019 года — до €100 за одну посылку, но при этом не более €200 в течение календарного месяца в адрес одного физического лица.
В декабре министр финансов Антон Силуанов предложил с 1 июля 2020 года снизить беспошлинный порог на товары из зарубежных интернет-магазинов до €100 за посылку, с 1 января 2021 года — до €50, а с 1 января 2022 года — до €20. Дмитрий Медведев поддержал идею Минфина и поручил проработать вопрос для рассмотрения на совете глав правительств ЕАЭС.
Нарушение таможенных правил участниками ВЭД
Административные нарушения таможенных правил, согласно КоАП РФ, предусматривают различные виды наказаний. Наиболее частые наказания за нарушение таможенных правил – это предупреждение, штраф и конфискация. Субъектами ответственности нарушений таможенных правил могут выступать как юрлица, так и физлица. Физлица, в свою очередь, с точки зрения ответственности делятся на граждан и должностных лиц. Согласно КоАП наказание юрлица за совершённое нарушение таможенных правил не освобождает от ответственности должностное лицо. В тоже время, если на физлицо открыто уголовное дело, то административное дело о нарушении таможенных правил по одному и тому же факту не заводится. После того, как нарушение выявлено, должен быть составлен протокол, который направляется должностному лицу таможенного органа, уполномоченному рассматривать дела о нарушениях таможенных правил.
Часто за нарушение таможенных правил требуется уплатить штраф. У физлиц появилась возможность оплатить штраф за нарушение таможенных правил через сервис «Госуслуги».
К уголовной ответственности привлекают в основном по обвинению в контрабанде. Например, за контрабанду различных веществ, имеющих наркотические свойства, а также отравляющих, радиоактивных, взрывчатых веществ, кроме того за попытки провезти различные виды оружия и боеприпасы. На скамью подсудимых попадают за попытки провезти культурные ценности, редких диких животных и др. Уголовная ответственность может наступить за контрабанду валюты, алкоголя и табачных изделий.
Особенности растаможки и доставки товаров
| Код страны | 156 |
|---|---|
| Краткое наименование | КИТАЙ |
| Наименование англ. | CHINA |
| Буквенный код | CN, CHN |
| Географическое положение | АВСТРАЛИЯ,ОКЕАНИЯ |
| Экономическое положение | ОРГАНИЗАЦ.АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКОГО ЭКОНОМ.СОТРУДН. |
| Наименование ТПП англ. | CHINA CHAMBER OF INTERNATIONAL COMMERCE, BELJING |
| Коэффициент импортной пошлины | 1.00 |
| Коэффициент имп. пошлины (при подтв. происх.) | 0.75 |
| Режим наибольшего благоприятствования (РНБ) | да |
| Развивающаяся страна | да |
| Наименее развитая страна | нет |
| Присоединение к конвенции Карнет-АТА | да |
| Приложение B1 конвенции Карнет-АТА | да |
| Приложение B2 конвенции Карнет-АТА | нет |
| Приложение B3 конвенции Карнет-АТА | нет |
| Приложение B5 конвенции Карнет-АТА | нет |
Как российский бизнес получает китайские товары
Существует три варианта, как бизнесмен может купить китайский товар.
Через оптовиков. Российские оптовики самостоятельно выбирают и закупают товар, доставляют его в Россию и потом продают мелким оптом предпринимателям.
Через посредников. Предприниматели обращаются к посредникам с просьбой что-то купить в Китае. Посредник находит этот товар у разных производителей, и предлагает предпринимателю выбрать, у кого именно закупать. Потом посредник помогает организовать перевозку товара со склада в Китае до склада в России, чтобы всё было по закону.
Посредники бывают белые и серые. С белыми главная проблема — соотношение качества и цены: за хорошую работу берут слишком много; малому бизнесу не по карману. С серыми, которые возят товары полулегально, выше риски.
Самостоятельный импорт. Предприниматель сам проходит все этапы закупки товара: от переговоров с китайским поставщиком до таможенного оформления.
О нём мы и расскажем.
В статье речь пойдет об официальном импорте, ВЭД (внешнеэкономическая деятельность). Например, когда вы официально ввозите в Россию из Китая контейнер шин — это импорт. Если же вы заказываете чехлы на Алиэкспрессе как частное лицо в малых объёмах, не заплатив таможенные пошлины, а потом продаёте с наценкой — это не импорт, а теневое предпринимательство. О нём мы рассказывать не будем.
Как будет начисляться налог на товары с Алиэкспресс?
В 2023 году максимальная сумма покупки на Алиэкспресс без пошлины составляет 1000 евро. Посылки, которые не превышают эту сумму — не подлежат обложению налогом. А вот, заказы стоимость которых выше 1000 евро, чаще всего, облагаются пошлиной в размере 15% от суммы превышающей эти 1000 евро.
Обратите внимание! Пошлина начисляется только на товар. Оплата доставки не входит в стоимость заказа.
Следует также учесть, что сбор начисляется не только на стоимость приобретенного товара, но и на превышение лимита веса. Если масса посылки будет до 31 килограмма, то пошлина — не предусмотрена. В случае, когда посылка весит более 31 килограмма — за каждый лишний килограмм оплачивается налог в размере 2 евро.
Необходимо понимать, что даже если оценка посылки составляет менее 1000 евро, но ее вес превышает 31 кг, то пошлина будет начислена за каждый лишний килограмм.
Если же, вес посылки не превышает 31 килограмм и ее стоимость менее 1000 евро, то таможенный сбор не начисляется и отправление свободно выпускается таможней.
Ниже все рассмотрим на ограничении в 200 евро, которые продолжат действовать с 1 апреля 2023 года. Однако можете аналогично применять информацию и для лимита в €1000.
Как не платить пошлину с Алиэкспресс
Если вы хотите избежать оплаты таможенной пошлины за посылку, следует предпринять некоторые действия. Необходимо сделать так, чтобы стоимость или вес, отдельно взятой посылки, были в допустимых пределах.
Для этого можно поступить следующим образом:
- Попросите продавца указать на посылке цену 100-150 евро. Если вы заказываете товар с Aliexpress и его стоимость выше 200 евро, то лучше написать продавцу сообщение и попросить его указать меньшую цену на посылке. Обычно продавцы сами указывают заниженную стоимость, но лучше — подстраховаться. Есть большая вероятность того, что таможенная служба визуально осмотрит упаковку и почтовую наклейку, обнаружит допустимую сумму и пропустит посылку, без внутреннего досмотра.
- Сделайте несколько заказов. Если заказ состоит из нескольких позиций, общей стоимостью более 200 евро, то верным решением будет — сделать несколько отдельных покупок. При этом, оформлять заказы следует не сразу, а через некоторое время, с периодом 5-7 дней. Тем самым, снижается вероятность одновременного прибытия всех посылок на таможню. В ином случае, таможня может все посылки объединить в одну. Это касается и веса. Если предполагаемый вес будет более 31 кг, лучше сделать несколько заказов.
- Оформите посылки на разные адреса и получателей. На Алиэкспресс можно оплатить товар и отправить его любому человеку. Не обязательно получателем должен быть тот, кто оплатил покупку. Вы можете указать получателями друзей или родственников, предварительно обсудив это с ними. При таможенном досмотре посылки не объединят в одну поставку, так как заказы идут на разных покупателей.
Важно следующее. Покупая дорогие товары, например: смартфоны, ноутбуки, бытовую технику и другую дорогостоящую продукцию, существует риск, что при оформлении таможенных документов, таможенный инспектор заметит несоответствие категории товара и его оценочной стоимости. И самостоятельно сверившись с базой данных — сам увеличит оценочную стоимость товара до реальной, среднерыночной.
Простым языком, если вы купили смартфон за 300 евро, а продавец на посылке указал — 90 евро, то обнаружив несоответствие, инспектор таможни оценит посылку по рыночной цене. После чего, сделает расчеты и предъявит счет на оплату пошлины.
Поэтому, перед покупкой такого товара, посчитайте выгодна ли будет покупка, если вдруг придется оплатить пошлину.
В течение 2019 года житель России был вправе без уплаты таможенной пошлины ввезти из-за рубежа в виде почтовых отправлений за один календарный месяц товары на общую сумму не более 500 евро общим весом не более 31 кг. С начала 2020 года месячный лимит больше не действует, а новый лимит — 200 евро (с 31.03.2022 по 01.04.2023 — 1000 евро) и 31 кг — применяется к каждой посылке.
С одной стороны, российским шопоголикам (а также пресловутым «барыгам» на онлайн-барахолках) несказанно повезло: теперь можно, в частности, десятками закупать бюджетные смартфоны, не беспокоясь о пошлине. С другой стороны, пострадали покупатели с более высокими запросами: заказ на AliExpress флагманского устройства чреват прохождением квеста по уплате пошлины и расставанием с парой тысяч рублей.
Формула расчета таможенного платежа в Китае
В стандартном виде таможенный платеж (ТП) можно вычислить по следующей формуле:
ТП = (Тсб + ТС + Тпш) х (1 + НДС) – ТС, где
Тсб – показатель таможенных сборов;
НДС – суммарная стоимость налога на добавленную стоимость + акцизы (если они имеют место быть);
ТП – уровень таможенных платежей;
ТС – таможенная стоимость товара (берется по курсу Центробанка России на день получения декларации на ввозимый груз);
Тпш – общая сумма таможенной пошлины.
Для того чтобы понять логику работы данной формулы, стоит взглянуть на расчет таможенных платежей с Китаем на следующем примере:
Исходные данные:
Наименование товара – дверные ручки;
- Код по ТН ВЭД – 8302410000;
- Страна изготовитель – Китай;
- Ставка таможенной пошлины (Сп) – 20%;
- Цена за одну единицу товара — $10;
- Количество единиц продукции – 500 штук;
- ТС- $10 х 500 штук = $5000
Если брать во внимание официальный курс доллара США на 12.05.2015г., который равен 50,7511 руб., то ТС в рублях равняется 253 755,50 рублей.
Расчет выполняем по следующей схеме:
- Уровень сборов за оформление груза на таможне равен 500 рублей;
- Расчет Тпш — 253 755,50 рублей х 20% = 50 751, 10 рублей
- При НДС 18% имеем сумму 304 506, 60 рублей (это суммарная стоимость ТС в рублях и Тпш) х 18% = 54 811, 20 рублей (округляем до десятых) – показатель НДС, который следует оплатить.
Как итог примера мы получаем: 500 рублей + 50 751, 10 рублей + 54 811, 20 рублей = 106 062,30 рублей. Именно данная сумма таможенного платежа пойдет к оплате по оформлению пятиста дверных ручек из Китая.
Точный расчет суммы таможенного платежа помогает снизить расходы в сфере логистики, а значит, оптимизирует затраты на оформление таможенных процедур. При этом важно определить группу своих товаров в общей их классификации по ТН ВЭД. Как правило, именно на этом этапе чаще всего возникают недочеты и ошибки, которые приводят к задержке груза на таможне, дополнительным расходам, а в некоторых случаях – наложению административного наказания в виде штрафа или конфискации груза (ст. 16.2 КоАП РФ).
Ещё одним нюансом при оформлении груза на таможне – изменение стоимости товара сотрудниками таможни. Сотрудники учреждения вправе усомниться в указанной в декларации таможенной стоимости товара и могут предложить корректировку.
Давайте на примере заказанной продукции из интернет-магазина рассчитаем, в каком случае и в каком размере гражданину придется платить сбор в пользу государства.
Таможня при оценке посылки смотрит, выбивается ли товар из допустимого параметра по цене или весу. Например, гражданин приобрел за границей для себя меховую шубу. По весу с ней проблем не было, она была меньше 31 кг, но вот по стоимости не прошла, так как в документах указана цена в районе 1100 евро. На посылки у нас отводится уровень в 200 евро. Значит, покупатель мехового изделия должен заплатить пошлину с 900 евро (1100 — 200). Пошлина составит 15% от суммы превышения. Нехитрые расчеты показывают, что владельцу нужно будет отдать государству 135 евро.
А теперь предположим, что гражданин ввозит в страну холодильник. По цене он умещается в нормативы, но вот вес посылки находится явно выше допустимых 31 кг. Превышение над планкой составляет 20 кг. За каждый килограмм сверх нормы следует заплатить 2 евро. В этом случае получится, что пошлина составит 40 евро.
Бывает, что посылка превышает допустимые нормативы, как по цене, так и по весу. В этом случае выберут направление, по которому государство окажется в наибольшем выигрыше и, соответственно, по нему рассчитают пошлину.
Как рассчитываются таможенные выплаты
Таможенной пошлиной облагаются товары, предназначенные для коммерческого пользования, стоящие более 1000 евро, и посылки, весящие более 31 кг. То есть, если вы совершили покупку в КНР для получения выгоды в РФ. Размер выплат определяется следующими способами:
- Если превышается лимит и по стоимости, и по весу, то расчет осуществляется по обеим категориям. Пошлина выплачивается в соответствии с большим показателем.
- Если речь идет о дорогостоящих и объемных грузах (оборудование, телевизоры, мебель и т. д.), то расчет осуществляется по другой схеме. Общая сумма выплат формируется из НДС, акциза и пошлины на ввоз товаров. Расчет осуществляется в соответствии с кодом изделия в товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Таможенного союза.
Стоимость растаможки электромобиля в 2023 году
Таможенная «очистка» импортного автомобиля с электрическим двигателем, осуществляемая при его ввозе на территорию РФ, в 2023 году будет требовать уплаты суммы, в которую войдут сразу пять обязательных платежей:
- Утилизационный сбор.
- Таможенный сбор.
- Таможенная пошлина.
- Акциз.
- Налог на добавленную стоимость (НДС).
Кто решает вопрос о налогообложении?
Решать, облагать пошлиной продукцию из КНР или нет, предстоит сотруднику таможни.
Для этого он руководствуется следующими критериями:
- Учитывается частота покупок китайской продукции конкретным лицом. При этом сотрудник таможни учитывает и категорию изделий из КНР. Если вы часто ввозите на территорию РФ одну и ту же продукцию, то уплаты сбора не избежать.
- Стоимость ввозимых изделий. Если она выше установленного предела, налоговые выплаты взимаются таможенной службой.
- Оценивается содержимое посылки. Учитываются категории товаров из Китая.
- Предназначение. Если продукция не предназначена для бытового использования, то ее ввоз на территорию РФ предполагает налогообложение. К примеру, если закупить чехлы для смартфонов в Китае общим весом 31 кг, за них точно придется оплачивать налог — вряд ли они будут использоваться для личных целей.
Вы можете получить консультацию нашего специалиста по всем вопросам растаможки груза из КНР на границе с Россией. Например, узнать, какие товары из Китая облагаются налогом, а какие — нет.
Помимо оплаты за ввоз посылки с покупкой, потребуется внести определенную сумму на китайской таможне за вывоз. Здесь налогообложению подлежат все товары за исключением следующих категорий:
- рекламные изделия;
- изделия с браком;
- образцы.